دانلود طرح (پروژه کارآفرینی) شرکت تحقیقات و توسعه صادرات نرم‌افزار ثنارای (سهامی خاص)

مجمع عمومی عادی صاحبان سهام

اجزای تشکیل‌دهنده صورت‌های مالی به قرار زیر است:

ترازنامه                                                                                                           

صورت سود و زیان                                                                                    

1-2- گردش حساب سود (زیان) انباشته                                                               

صورت جریان وجوه نقد                                                   

یادداشت‌های توضیحی:                                

الف- تاریخچه فعالیت شرکت                                             

ب- مبنای تهیه صورت‌های مالی                                         

پ- خلاصه اهم رویه‌های حساب‌داری                                                                         

ت- یادداشت‌های مربوط به اقدام مندرج در صورت‌های مالی و سایر اطلاعات مالی                       

 

 

صورت‌های مالی براساس استانداردهای حساب‌داری تهیه شده و در تاریخ 3/3/1384 به تایید هیات‌مدیره رسیده است.

 

اعضای هیات‌مدیره

سمت

امضا

امیرمسعود اسکوئیلر

رئیس هیات‌مدیره

 

محمدعلی ترابیان

نایب رئیس هیات‌مدیره

 

ابراهیم نقیب‌زاده مشایخ

عضو هیات‌مدیره

 

مجید عرفانیان

عضو هیات‌مدیره

 

مهرداد ذوالفقاریان

عضو هیات‌مدیره

 

پرویز ناصری‌طاهری

مدیرعامل

 

 

دارایی‌ها

یادداشت

30/12/1383

(تجدید ارائه شده)

29/12/1382

بدهی‌ها و حقوق صاحبان سهام

یادداشت

30/12/1383

(تجدید ارائه شده)

29/12/1382

ریال

ریال

ریال

ریال

دارایی‌های جاری:

 

 

 

بدهی‌های جاری:

 

 

 

موجودی نقد

4

106,332,17

610,802,94

حساب‌های پرداختنی تجاری

11

424,305,241

219,360,107

حساب‌ها و اسناد دریافتنی تجاری

5

142، 441، 608

906، 597، 947

سایر حساب‌ها و اسناد پرداختنی

12

135,405,575

927,925,212,1

سایر حساب‌های دریافتنی

6

937، 315، 440

876,836,350

پیش‌دریافت‌ها

13

000,030,398

000,875,264

پیش‌پرداخت‌ها

7

462,028,354

487,325,327

ذخیره مالیات

14

794، 469، 60

720,326,130

 

 

جمع بدهی‌های جاری

 

353، 210، 275، 1

866,487,715,1

جمع دارایی‌های جاری

 

647، 117، 420، 1

879، 562، 720، 1

 

 

 

 

 

بدهی‌های غیرجاری:

 

 

 

دارایی‌های غیرجاری:

 

 

 

ذخیره مزایای پایان‌خدمت کارکنان

15

038,909,125

000,344,116

دارایی‌های ثابت مشهود

8

670,311,452

192,744,478

 

 

 

 

 

 

جمع بدهی‌ها

 

391، 119، 401، 1

866,831,831,1

سرمایه‌گذاری‌های بلندمدت

9

000,000,1

000,000,1

حقوق صاحبان سهام:

 

 

 

سایر دارایی‌ها

10

000,000,5

000,000,5

 

 

 

 

 

 

سرمایه (54 سهم ده‌میلیون‌ریالی تمام پرداخت شده)

16

000,000,540

000,000,540

جمع دارایی‌های غیرجاری

 

670,311,458

192,744,484

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

اندوخته قانونی

 

393، 338، 4

393,338,4

 

 

 

 

سود (زیان) انباشته

 

(467، 028، 67)

(188، 863، 170)

 

 

 

 

جمع حقوق صاحبان سهام

 

926، 309، 477

205، 475، 373

 

 

 

 

 

 

جمع دارایی‌ها

 

317، 429، 878، 1

071، 307، 205، 2

جمع بدهی‌ها و حقوق صاحبان سهام

 

317، 429، 878، 1

071، 307، 205، 2

یادداشت‌ها توضیحی جز لاینفک صورت‌های مالی است

 

 

یادداشت

سال 1383

(تجدید ارایه شده)

سال 1382

 

 

 

           ریال                                ریال

ریال

 

 

 

 

 

 

درآمد حاصل از خدمات ارائه شده  

17       

 

250,763,494,4

783,941,645,4

 

کسر می‌شود: بهای تمام‌شده خدمات ارائه شده

18

 

(566,132,921,3)

(842,884,112,4)

 

 

 

 

 

سود ناخالص

 

 

684,630,573

941,056,533

 

کسر می‌شود:

 

 

 

 

 

هزینه‌های عمومی، اداری و تشکیلاتی

19

(899، 900، 715)

 

(153,149,523)

 

خالص سایر درآمدها و هزینه‌های عملیاتی

 

--

 

516,875,16

 

 

 

 

 

 

 

 

 

(899، 900، 715 (

(637,273,506(

 

 

 

 

 

 

سود (زیان) عملیاتی

 

 

(215، 270، 142)

304,783,26

 

سایر درآمدهای غیر عملیاتی

20

 

510، 716، 262

664، 859، 4

 

 

 

 

 

سود خالص قبل از کسر مالیات

 

 

295، 446، 120

968، 642، 31

 

مالیات بر درآمد

14

 

(574، 611، 16)

(467,176,46)

 

سود خالص

 

 

 

721، 834، 103

(499، 533، 14)

 

 

 

 

گردش حساب سود (زیان) انباشته

 

سود خالص

 

 

721، 834، 103

 

(499، 533، 14)

 

سود (زیان) انباشته در ابتدای سال

 

(288,800,17)

 

 

322، 213، 129

 

تعدیلات سنواتی

21

(900، 062، 153)

 

 

(011,543,285(

 

 

 

 

 

 (زیان) انباشته درابتدای سال تعدیل شده

 

 

(188،863، 170)

 

(689، 329، 156)

 

 

 

 

 

 

 

سود (زیان) قابل تخصیص

 

 

(467، 028، 67)

 

(188، 863، 170)

 

سود (زیان) انباشته در پایان سال

 

 

(467، 028، 67)

 

(188، 863، 170)

 

از آنجایی‌که اجزاء تشکیل‌دهنده سود و زیان جامع محدود به سود (زیان) دوره و تعدیلات سنواتی است.صورت سود و زیان جامع ارایه نگردیده است.

یادداشت‌های توضیحی جزء لاینفک صورت‌های مالی است.

 

                                                                                                                     

                                                                                                                                                        (تجدید ارایه‌شده)

شرح

یادداشت

سال 1383

 

سال 1382

فعالیت‌های عملیاتی:

 

 

ریال

 

ریال

جریان خالص ورود (خروج) وجه‌نقد ناشی‌از فعالیت‌های عملیاتی

23

096,193,76

 

(167,699,576)

مالیات بردرآمد:

 

 

 

 

مالیات بردرآمد پرداختی (شامل پیش‌پرداخت مالیات)

 

(475,491,131)

 

(892,478,237)

فعالیت‌های سرمایه‌گذاری:

 

 

 

 

وجوه پرداختی بابت خرید دارایی‌های ثابت

 

(125,172,22)

 

(160,915,26)

 

جریان خالص (خروج) وجه‌نقد قبل‌از فعالیت‌های تامین مالی

 

(504,470,77)

 

 

(219,093,841)

فعالیت‌های تامین مالی:

 

 

 

 

وجوه حاصل از افزایش سرمایه

 

---

 

000,500,681

خالص (کاهش) در وجه نقد

 

(504,470,77)

(219,593,159)

مانده وجه نقد در آغاز سال

 

610,802,94

 

829,395,254             

 

مانده وجه نقد در پایان سال

 

 

106,332,17

 

610,802,94

تاریخ‌چه فعالیت شرکت

1-1- کلیات:

          شرکت تحقیقات و توسعه صادرات نرم‌افزار ثنارای (سهامی خاص) در تاریخ 4/7/1377 تحت شماره 143804 در اداره ثبت  شرکت‌ها و مالکیت صنعتی تهران به ثبت رسیده است. سرمایه اولیه شرکت دویست‌ و هفتاد میلیون ریال منقسم به بیست و هفت سهم عادی با نام ده میلیون ریالی می‌باشد. در تاریخ 20/12/1382 سرمایه اولیه شرکت از مبلغ دویست‌ و هفتاد میلیون ریال به پانصد و چهل میلیون از طریق افزایش تعداد سهام صورت گرفته است.

 

فعالیت شرکت:

      طبق ماده 3 اساس‌نامه موضوع فعالیت شرکت بطور خلاصه شامل همکاری و اجرای سیاست‌های تحقیقاتی و آموزشی  شورای عالی انفورماتیک و ایجاد واحدهای تحقیقاتی به‌منظور پژوهش کاربردی صنعت نرم‌افزار و صادرات آن، اخذ مجوز اعطای استانداردهای نرم‌افزاری از مجامع بین‌المللی و اعطای آن به متقاضیان، ایجاد واحدهای آموزشی و اجرای دوره‌های آموزشی.  بررسی بازارهای بین‌المللی و تدوین برنامه‌های مناسب برای صادرات خدمات انفورماتیک و انجام هرگونه فعالیت لازم در جهت توسعه صادرات نرم‌افزار می‌باشد.

 

وضعیت اشتغال:

متوسط تعداد کارکنان دایم و موقت طی سال به شرح زیر بوده است.

سال 1383                                          سال 1382

                                         نفر                                                     نفر

  کارکنان دایم                        15                                                                  22  

      کارکنان موقت                     10                                                      10

 

مبنای تهیه صورت‌های مالی

صورت‌های مالی اساساً بر مبنای بهای تمام شده تاریخی تهیه و در موارد مقتضی از ارزش‌های جاری نیز استفاده شده است.

 

خلاصه اهم رویه‌های حساب‌داری

دارایی‌های ثابت:

1-1-3-    دارایی‌های ثابت مشهود بر مبنای بهای تمام شده در حساب‌ها ثبت‌ می‌شوند. مخارج بهسازی و تعمیرات اساسی که باعث افزایش قابل ملاحظه‌ای در ظرفیت یا عمر مفید دارایی‌های ثابت یا بهبود اساسی در کیفیت بازدهی آن‌ها می‌گردد، به‌عنوان هزینه‌ سرمایه‌ای محسوب و طی عمر مفید باقی‌مانده آن‌ها مستهلک می‌شود. هزینه‌های نگهداری و تعمیرات جزیی که به‌منظور حفظ یا ترمیم منافع اقتصادی مورد انتظار واحد تجاری از استاندارد عملکرد ارزایابی

شده اولیه دارایی انجام می‌شود هنگام وقوع به‌عنوان هزینه‌های جاری تلقی و بحساب سود‌ و زیان دوره منظور می‌گردد.

استهلاک دارایی‌های ثابت با توجه به عمر مفید برآوردی و (با در نظر گرفتن آیین‌نامه استهلاکات موضوع ماده 151 قانون مالیات‌های مستقیم مصوب بهمن‌ ماه 1380) براساس نرخ‌ها و روش‌های زیر محاسبه می‌شود:

            شرح دارایی                                              نرخ استهلاک                                     روش استهلاک

            ساختمان                                                             7%                                         نزولی

             اثاثیه                                                     10 ساله                                     مستقیم

3-1-3-   برای دارایی‌های ثابتی که در خلال ماه تحصیل و مورد بهره‌برداری قرار می‌گیرد استهلاک از اول ماه بعد در  حساب‌ها منظور می‌شود. در مواردی که هر یک از دارایی‌های استهلاک‌پذیر از آمادگی جهت بهره‌برداری به علت تعطیل کار یا علل دیگر برای مدتی مورد استفاده قرار نگیرد میزان استهلاک آن برای مدت یادشده معادل 30% نرخ استهلاک منعکس در جدول بالا است.

 معاملات ارزی اقلام پولی ارزی به نرخ رسمی بانک مرکزی در تاریخ ترازنامه و اقلام غیرپولی که به بهای تمام‌شده تاریخی بر حسب ارز ثبت شده است با نرخ رسمی بانک مرکزی در تاریخ انجام معامله تسعییر می‌شود. تفاوت‌های ناشی از تسویه یا تسعییر اقلام پولی ارزی به‌عنوان درآمد یا هزینه دوره وقوع شناسایی می‌شود.

 

ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان

         ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان براساس یک‌ماه آخرین حقوق و مزایای ثابت هر یک از کارکنان برای   هرسال خدمت آنان محاسبه و در حساب‌ها منظور می‌شود.

 

شناسایی درآمد و هزینه

درآمد عمده شرکت از عقد قراردادهای خدماتی (تحقیقاتی و پژوهشی- مشاوره- حضور و مدیریت در نمایشگاه‌های بین‌المللی فناوری اطلاعات) حاصل می‌شود. درآمد حاصل از اجرای  پیمان‌ها پس از تکمیل و تحویل مراحل توافق شده در متن پیمان که به تائید کارفرما نیز می‌رسد شناسایی می‌گردد. بهای تمام‌شده پیمان شامل هزینه‌های مستقیم نظیر حق‌الزحمه کارشناسان و دیگر هزینه‌های مرتبط با فعالیت‌های پیمان و هزینه‌های غیرمستقیم مانند دستمزد کارکنان و هزینه‌های مشترک بین پیمان‌ها است.

 

 

موجودی نقد

      موجودی نقد به‌شرح زیر تفکیک می‌شود:     

                                                                                          

شرح

 

یادداشت

 

30/12/1383

29/12/1382

 

 

 

 

            ریال

             ریال

موجودی صندوق

 

1-4

 

311، 687، 1

430، 855، 11

موجودی بانک‌ها

 

 

 

795، 644، 15

180، 689، 81

تنخواه گردان‌ها

 

 

 

---

000، 258، 1

 

 

 

 

106، 332، 17

610، 802، 94

                                                                                                                                                      

1-4- موجودی صندوق شامل 30 درهم امارات، 26 دلار آمریکا و 160 روپیه هند می‌باشد.

 

 

حساب‌ها و اسناد دریافتنی تجاری

حساب‌ها و اسناد دریافتنی تجاری در تاریخ ترازنامه شامل اقلام زیر می‌باشد:

 

شرح

یادداشت

      30/12/1383

     29/12/1382

 

 

           ریال

            ریال

کارفرمایان

1-5

000، 030، 458

500، 769، 744

شرکت‌های گروه

2-5

000، 932، 12

000، 040، 13

اشخاص

3-5

493، 511، 121

406، 868، 98

اسناد دریافتنی 

4-5

649، 817، 14

000، 770، 89

سایر

 

000,150,1

000,150,1

 

 

142، 441، 608

906، 597، 947

 

 

 

 

1-5- مانده حساب کارفرمایان در تاریخ تراز نامه به شرح زیر می‌باشد:

شرح

یادداشت

30/12/1383

29/12/1382

 

 

ریال

 

ریال

شهرک علمی و تحقیقاتی اصفهان

 

--

 

000، 212، 48

صندوق حمایت از صنایع الکترونیک                

 

--

 

000، 000، 355

سازمان مدیریت و برنامه‌ریزی کشور                

1-1-5

000، 875، 244

 

000، 000، 170

شورای عالی اطلاع‌رسانی

 

--

 

000، 000، 55

وزارت آموزش‌وپرورش   

 

--

 

000، 000، 75

وزارت صنایع و معادن

 

--

 

500، 557، 21

خبرگزاری جمهوری اسلامی ایران

 

--

 

000، 000، 20

موسسه مطالعات و پژوهش‌های بازرگانی

2-1-5

000,000,51

 

--

مجتمع صنعتی شریف

3-1-5

000,125,99

 

--

مرکز رشد آذربایجان شرقی

4-1-5

000,030,28

 

--

مرکز رشد خوزستان

5-1-5

000,000,30

 

--

مرکز رشد پلیمر

6-1-5

000,000,5

 

--

 

 

000، 030، 458

 

500، 769، 744

 

1-1-5- مانده بدهی سازمان مدیریت و برنامه‌ریزی کشور به جهت پیشرفت کار قراردادهای 47638/114، 185209/114، 81152/114،‌ 47633/114،‌ 86227/114 و 81150/114 می‌باشد که در پایان سال مالی مورد گزارش تحقق یافته و در دوره مالی بعد تسویه می‌گردد.

2-1-5- مانده حساب موسسه مطالعات و پژوهش‌های بازرگانی بابت پیشرفت کارقرارداد 8/6/76/614 می‌باشد که در پایان سال مالی مورد گزارش تحقق یافته و در دوره مالی بعد وصول می‌گردد.

3-1-5- مانده بدهی مجتمع صنعتی شریف به جهت تتمه وجه قرارداد 409/82/380 می‌باشد که در دوره‌ مالی بعد وصول می‌گردد.

4-1-5- مانده بدهی مرکز رشد آذربایجان شرقی به جهت انجام بخشی از کار قرارداد 1469/83 بوده که در دوره مالی بعد وصول می‌گردد.

5-1-5- مانده بدهی مرکز رشد خوزستان بابت تحقق صددرصد قرارداد 1352/83 بوده که در دروه‌ مالی بعد وصول می‌شود.

6-1-5- مانده بدهی مرکز رشد پلیمر به جهت تتمه وجه قرارداد فی‌مابین بوده که در دوره‌ مالی بعد وصول می‌گردد.

 

 

مانده‌حساب شرکت‌های گروه به‌شرح زیر تفکیک می‌گردد.            

شرح

یادداشت

30/12/1383

 

29/12/1382

ریال

 

ریال

عصر دانش‌افزار

 

---

 

000,200,2

پدیدپرداز

1-2-5

000، 000، 10

 

---

تعاونی تامین نیاز شرکت‌های رایانه‌ای

 

---

 

000،500،3

شرکت هواسیر

 

---

 

000،000، 5

سایر

 

000، 932، 2

 

000، 340، 2

 

 

000، 932، 12

 

000، 040، 13