دانلود طرح (پروژه کارآفرینی) شرکت کارخانجات پارس دارو

مجمع عمومی عادی صاحبان سهام

با احترام

به پیوست صورت های مالی شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص) برای دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386 تقدیم می‌شود. اجزای تشکیل‌دهنده صورتهای مالی به قرار زیر است.

1 ترازنامه

شماره صفحه

1 ترازنامه

2 صورت سود و زیان

12 گردش سود (زیان) انباشته

3 صورت جریان وجوه نقد

4 یادداشتهای توضیحی:

الف تاریخچه فعالیت شرکت

ب مبنای تهیه صورتهای مالی

پ خلاصه اهم رویه‌های حسابداری

ث‌ ادامه یادداشتهای مربوط به اقلام مندرج در صورتهای مالی و سایر اطلاعات مالی

2

3

4

5

 

6

6

8-7

32-9

صورتهای مالی براساس استانداردهای حسابداری تهیه و در تاریخ          به تأیید هیئت مدیره رسیده است.

اعضاء هیئت مدیره

 

نماینده

 

سمت

 

امضاء

شرکت سرمایه‌گذاری داروئی تأمین

 

محمدرضا احمدی

 

رئیس هئیت مدیره

 

 

شرکت پارس دارو

 

پویا توسلیان

 

عضو هیئت مدیره

 

 

شرکت صبا تأمین

 

دکتر علی ملامحسن الماسی

 

مدیرعامل و نایب رئیس هیئت مدیره

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

شرکت کارخانجات پارس دارو

ترازنامه

                                                                                                                           تاریخ تهیه: 23/07/1386   

 

در تاریخ شهریور ماه سال 1386

 

داراییها

 

یادداشت

 

31/06/1386

 

(تجدید ارائه شده)

29/12/1386

 

بدهیها و حقوق صاحبان سهام

 

یادداشت

 

31/06/1386

 

(تجدید ارائه شده) 29/12/1385

داراییهای جاری:

 

 

 

 

 

 

 

بدهیهای جاری:

 

 

 

 

 

29476813801

موجودی نقد

 

4

 

1300137300

 

978371932

 

حسابها و اسناد پرداختنی تجاری

 

12

 

45192824205

 

5040410974

حسابها و اسناد دریافتنی تجاری

 

5

 

33545051562

 

22958471994

 

سایر حسابها و اسناد پرداختنی

 

13

 

11918536445

 

3819197667

سایر حسابها و اسناد دریافتنی

 

6

 

11890046777

 

11696457407

 

ذخیره مالیات

 

13

 

1543391717

 

200000

موجودی مواد و کالا

 

7

 

28830614969

 

11849589616

 

سود سهام پیشنهادی و پرداختنی

 

14

 

5000200000

 

 

سفارشات و پیش پرداختها

 

8

 

465119449

 

3957409928

 

جمع بدهیهای جاری

 

 

 

63654952367

 

38336622442

جمع داراییهای جاری

 

 

 

76030970057

 

51440300877

 

بدهیهای غیرجاری:

 

 

 

 

 

 

دارییهای غیرجاری:

 

 

 

 

 

 

 

تسهیلات مالی دریافتی بلندمدت

 

17

 

 

 

 

دارییهای ثابت مشهود

 

9

 

885725090

 

843203740

 

ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان

 

18

 

140833564

 

120000000

سرمایه‌گذاریهای بلندمدت

 

10

 

81086000

 

75086000

 

جمع بدهیهای غیرجاری

 

 

 

140833564

 

120000000

سایر داراییها

 

11

 

2000

 

2000

 

جمع بدهیها

 

 

 

63795785931

 

 

جمع داراییهای غیرجاری

 

 

 

966813090

 

918291740

 

حقوق صاحبان سهام:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ریالی تمام XXX سهم XX سرمایه پرداخت شده

 

19

 

1000000000

 

1000000000

 

 

 

 

 

 

 

 

اندوخته قانونی

 

20

 

100000000

 

100000000

 

 

 

 

 

 

 

 

سایر اندوخته‌ها

 

21

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

مازاد تجدید ارزیابی داراییهای ثابت

 

22

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

سود انباشته

 

23

 

12101997216

 

12801970175

 

 

 

 

 

 

 

 

جمع حقوق صاحبان سهام

 

 

 

13201997216

 

13901970175

 

 

 

 

76997783147

 

52358592617

 

جمع بدهیها و حقوق صاحبان سهام

 

 

 

76997783147

 

52358592617

 

 

 

 

شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص)

صورت سود و زیان

دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386

 

 

 

یادداشت

 

دوره مالی 6 ماهه منتهی به

31/6/1386

 

دوره مالی یکماهه منتهی به 31/6/85

 

(تجدید ارائه شده) دوره مالی هفت ماهه منتهی به 29/12/1385

 

 

 

 

ریال

ریال

 

ریال

 

ریال

خالص فروش

 

22

 

 

58.006.508.646

 

62.393.031.575

 

118.399.427.091

بهای تمام شده کالای فروش رفته

 

23

 

 

51.323.977.994

 

41.096.337.277

 

88.831.867.176

سود ناخالص

 

 

 

 

668.253.952

 

21.296.694.298

 

29.567.559.915

کسر می‌شود:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

هزینه‌های عمومی و اداری و فروش

 

24

 

487.799.671

 

 

5.260.443.738

 

9.366.845.646

خالص سایر درآمدها و هزینه‌های عملیاتی

 

25

 

103.737.961

 

 

344.121.668

 

57.900.965

 

 

 

 

 

384.061.710

 

5.604.565.406

 

9.424.746.611

سود عملیاتی

 

 

 

 

6.298.469.242

 

15.692.128.892

 

20.142.813.304

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

هزینه‌های مالی

 

26

 

200.000.000

 

 

5.452.497.495

 

5.452.497.495

خالص سایر درآمدها و هزینه‌های غیرعملیاتی

 

 

 

-

 

 

-

 

-

 

 

 

 

 

200.000.000

 

5.452.497.495

 

5.452.497.495

سود ناشی از فعالیتهای عادی قبل از مالیات

 

 

 

 

6.098.469.242

 

10.239.631.397

 

14.690.315.809

مالیات سود فعالیتهای عادی

 

 

 

 

1.524.617.310

 

3.559.907.849

 

3.672.578.952

سود خالص

 

 

 

 

4.573.851.932

 

7.679.723.548

 

11.017.736.857

 

یادداشتهای توضیحی پیوست جزء لاینفک صورتهای مالی است.

 

 

 

 

 

 

شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص)

گردش حساب سود (زیان)‌ انباشته

دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386

 

 

 

یادداشت

 

دوره مالی 6 ماهه منتهی به

31/6/1386

 

دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31/6/85

 

(تجدید ارائه شده) دوره مالی یکساله منتهی به 29/12/1385

 

 

 

 

ریال

ریال

 

ریال

 

ریال

سود خالص

 

 

 

 

4.573.851.932

 

7.679.723.548

 

11.017.736.857

سود انباشته در ابتدای دوره

 

 

 

7.501.970.175

 

 

6.142.254.691

 

6.142.254.691

تعدیلات سنواتی

 

27

 

26.175.109

 

 

2.987.290.717

 

4.358.021.373

سود انباشته در ابتدای سال تعدیل شده

 

 

 

 

7.528.145.284

 

3.154.863.974

 

1.784.233.318

سود قابل تخصیص

 

 

 

 

12.101.997.216

 

10.834.587.522

 

12.802.970.175

سود قابل تخصیص

 

 

 

 

 

 

-

 

100.000.000

سود سهام پیشنهادی و پرداختنی

 

18

 

 

 

 

-

 

5.000.000.000

پاداش هیئت مدیره

 

 

 

 

 

 

-

 

200.000.000

سود تخصیص یافته

 

 

 

 

 

 

-

 

5.300.000.000

سود انباشته در پایان دوره

 

 

 

 

12.101.997.216

 

10.834.587.522

 

7.501.970.175

سود هر سهم ت خالص (ریال)

 

 

 

 

45.738

 

76.797

 

110.177

 

یادداشتهای توضیحی پیوست جزء لاینفک صورتهای مالی است.

 

 

 

 

 

 

 

 

شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص)

صورت جریان وجوه نقد

دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386

 

 

 

یادداشت

 

دوره مالی 6 ماهه منتهی به

31/6/1386

 

دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31/6/85

 

(تجدید ارائه شده) دوره مالی یکساله منتهی به 29/12/1385

 

 

 

 

ریال

ریال

 

ریال

 

ریال

فعالیتهای عملیاتی:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی

 

 

 

 

 

 

30.140.914.261

 

116.159.277.352

بازده سرمایه‌گذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالی:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

سود سپرده بانکی دریافتی

 

 

 

 

 

 

 

 

 

سود پرداختی بابت تسهیلات مالی

 

 

 

 

 

 

5.452.497.495

 

5.452.497.495

سود سهام پرداختی

 

 

 

 

 

 

-

 

19.999.800.000

جریان خالص خروج وجه نقد ناشی از بازده سرمایه‌گذاریها و سود پرداختی بابت تأمین مالی

 

 

 

 

 

 

5.452.497.495

 

25.452.297.495

مالیات بر درآمد:

 

 

 

 

 

 

8.989.177.377

 

8.989.177.337

مالیات بر درآمد پرداختی (شامل بیش پرداخت مالیات بر درآمد)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

فعالیتهای سرمایه‌گذاری:

 

وجوه پرداختی بابت تحصیل سرمایه‌گذاری‌های بلندمدت

 

 

 

 

 

 

1000

 

1000

وجوه پرداختی بابت خرید دارائیهای ثابت مشهود

 

 

 

 

 

 

1.823.411.370

 

2.469.990.370

وجوه حاصل از انتقال دارائیهای ثابت مشهود به پارس دارو

 

 

 

 

 

 

9.308.000

 

68.703.052.915

وجوه پرداختی بابت خرید سایر دارائیها

 

 

 

 

 

 

-

 

978.371.932

وجوه حاصل از فروش دارئیهای ثابت مشهود و نامشهود

 

 

 

 

 

 

1.832.720.370

 

67.722.644.504

جریان خالص (خروج) ورود وجه نقد ناشی از فعالیتهای سرمایه‌گذاری

 

 

 

 

 

 

13.866.519.059

 

149.440.447.024

جریان خالص (خروج) ورود وجه نقد قبل از فعالیتهای تأمین مالی

 

 

 

 

 

 

 

 

 

فعالیتهای تأمین مالی:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

وجوه حاصل از افزایش سرمایه (عودت)

 

 

 

 

 

 

 

 

44.000.000.000

دریافت تسهیلات مالی

 

 

 

 

 

 

45.134.203.716

 

45.134.203.716

بازپرداخت تسهیلات مالی دریافتی

 

 

 

 

 

 

53.947.045.308

 

149.978.773.873

جریان خالص ورود (خروج) وجه نقد ناشی از فعالیتهای تأمین مالی

 

 

 

 

 

 

8.812.841.592

 

148.844.570.157

خالص افزایش (کاهش) در وجه نقد

 

 

 

 

321.765.368

 

5.053.677.467

 

595.876.867

مانده وجه نقد در آغاز سال

 

 

 

 

978.371.932

 

382.495.065

 

382.495.065

مانده وجه نقد در پایان سال

 

 

 

 

1.300.137.300

 

5.436.173.532

 

978.371.932

 

شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص)

یادداشتهای توضیحی صورتهای مالی

دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386

 

1 تاریخچه فعالیت شرکت

11 کلیات

شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص) در تاریخ 31 مرداد ماه 1384 تحت شماره 253473 در سازمان ثبت اسناد و املاک کشور به ثبت رسیده است در حال حاضر شرکت جزء واحدهای تجاری فرعی شرکت پارس دارو (سهامی عام) می‌باشد و مراکز اصلی شرکت در تهران واقع است. براساس تصمیمات مجمع عمومی عادی سالانه مورخ 28/4/1385 شرکت پارس دارو (سهامی عام)، با توجه به ضرورت تکمیل و حضور در چرخه عرصه دارو مجمع با فعالیت‌های جاری شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص) و مشارکت در اداره داروخانه‌ها موافقت نمود ضمناً ادامه فعالیت قبلی (تولیدی) که در سال 85 نیز که تا تاریخ 31/6/85 ادامه داشت با انتقال کلیه حسابهای مربوطه به شرکت پارس دارو (سهامی عام) از تاریخ 1/7/85 قطع گردید و در واقع قسمتی از فعالیت شرکت کارخانجات پارس دارو در سال 85 تولیدی و قسمتی خدماتی بوده است و در اجرای تصمیمات مجمع و انجام تشریفات لازم برای واگذاری داروخانه‌ها که قبلاً توسط شرکت سرمایه‌گذاری داروئی تأمین انجام شده بود اولین داروخانه بیمارستانی که اداره و انجام امور آن به شرکت کارخانجات پارس دارو واگذار شد داروخانه بیمارستان میلاد بوده که در سطح کشور بزرگترین و بالاترین حجم مراجعه‌کننده دارد. که این فعالیت از تیر ماه شروع گردید و در بدو امر با توجه به حساسیت تأمین دارو و لوازم مصرفی بیمارستان موجودی‌های داروخانه از پیمانکار قبلی تحویل و بلافاصله بدون اینکه در فعالیت بیمارستانی خللی وارد گردد و خدمات داروخانه بیمارستان میلاد را آغاز نمود. شرکت در همین راستا خدمات پیمانکاری داروخانه، بیمارستان بهارا و شرکت اوزان (تک نسخه‌ای) را در  تاریخ 15/3/1386 و 20/9/1385 بعهده گرفته است.

21 فعالیت اصلی شرکت

موضوع فعالیت شرکت طبق ماده 2 اساسنامه تولید و فروش داروهای شیمیایی و گیاهی و همچنین مواد اولیه داروئی، شیمیایی، آرایشی، بهداشتی، تجهیزات پزشکی، تأسیس و ایجاد کارخانجات و لابراتوارهای ساخت و بسته‌بندی مواد دارویی، تهیه و تدارک واردات و صادرات داروی ساخته شده و مشارکت در سایر شرکتها است.

 

31 وضعیت اشتغال

متوسط تعداد کارکنان طی سال به شرح زیر بوده است:

 

 

31/6/1386

 

31/6/1385

 

1385

 

 

نفر

 

نفر

 

نفر

کارکنان اصلی

 

---

 

---

 

---

کارکنان قراردادی

 

75

 

1

 

59

کارکنان موقت

 

---

 

---

 

---

جمع کارکنان شرکت

 

75

 

1

 

59

 

2 مبنای تهیه صورتهای مالی

صورتهای مالی اساساً بر مبنای بهای تمام شده تاریخی تهیه و در موارد مقتضی از ارزشهای جاری نیز استفاده شده است.

 

 

 

شرکت کارخانجات پارس دارو (سهامی خاص)

یادداشتهای توضیحی صورتهای مالی

دوره مالی 6 ماهه منتهی به 31 شهریور ماه 1386

 

3 خلاصه اهم رویه‌های حسابداری

13 موجودی مواد کالا

موجودی مواد کالا به اقل بهای تمام شده و خالص ارزش فروش، تک تک اقلام ارزشیابی می‌شود. در صورت فزونی بهای تمام شده به خالص ارزش فروش، مابه التفاوت به عنوان ذخیره کاهش ارزش موجودی شناسایی می‌شود. بهای تمام شده موجودی‌ها با بکارگیری روش‌های زیر تعیین می‌گردد، ضمناً در سال مورد گزارش موجودی‌های دارو و تجهیزات پزشکی پس از انجام انبارگردانی و استفاده از متوسط قیمت خرید (میانگین) قیمت‌گذاری و در دفاتر ثبت شده است.

 

روش مورد استفاده

مواد اولیه و بسته‌بندی

کالای در جریان ساخت

کالای ساخته شده/ خریداری شده

قطعات و لوازم یدکی

میانگین موزون متحرک

میانگین موزون

میانگین موزون

میانگین موزون متحرک

 

23 سرمایه‌گذاری‌ها

سرمایه‌گذاری‌ها بلندمدت به بهای تمام شده پس از کسر هر گونه ذخیره بابت کاهش دائمی در ارزش هر یک از سرمایه‌گذاری‌ها ارزشیابی می‌شود. درآمد حاصل از سرمایه‌گذاری‌ها بلندمدت در زمان تصویب سود توسط مجمع عمومی عادی صاحبان سهام شرکت سرمایه‌پذیر (تا تاریخ ترازنامه) شناسایی می‌شود.

33 دارائیهای ثابت مشهود

133 دارائیهای ثابت مشهود بر مبنای بهای تمام شده در حسابها ثبت می‌شود. مخارج بهسازی و تعمیرات اساسی که باعث افزایش قابل ملاحظه در ظرفیت یا عمر مفید دارائیهای ثابت یا بهبود اساسی در کیفیت بازدهی آنها می‌گردد. به عنوان مخارج سرمایه‌ای محسوب و طی عمر مفید باقیمانده دارائهای مربوطه مستهلک می‌شود. هزینه‌های نگهداری و تعمیرات جزئی که به منظور حفظ یا ترمیم منافع اقتصادی مورد انتظار واحد تجاری از استاندارد عملکرد ارزیابی شده اولیه دارایی انجام می‌شود. هنگام وقوع به عنوان هزینه‌های جاری تلقی و به سود و زیان دوره منظور می‌گردد.

 

233 استهلاک داراییهای ثابت با توجه به عمر مفید برآوردی دارائیهای مربوط و با در نظر گرفتن آئین‌نامه استهلاک موضوع ماده 151 قانون مستقیم مصوب بهمن ماه 1380 و براساس نرخ‌ها و روش‌های زیر محاسبه می‌شود.

دارائی

 

نرخ استهلاک

 

روش استهلاک

ساختمانها

ماشین‌آلات

تجهیزات

اثاثیه و منصوبات

لوازم آزمایشگاهی

ابزار

وسایل نقلیه

 

(7، 8 و 10) درصد

10 ساله

(12، 15 و 25) درصد

10 ساله

10 درصد

(4، 5، 10) ساله

(25، 30 و 35) درصد

 

نزولی

خط مستقیم

نزولی

خط مستقیم

نزولی

خط مستقیم

نزولی

 

333 برای دارائی های ثابتی که در خلال ماه تحصیل و مورد بهره‌برداری قرار می‌گیرد، استهلاک از اول ماه بعد محاسبه و در حسابها منظور می‌شود. در مواردی که هر یک از دارائیهای استهلاک پذیر پس از آمادگی جهت بهره‌برداری به علت تعطیل کار یا علل دیگر برای مدتی مورد استفاده قرار نگیرد. میزان استهلاک آن برای مدت یاد شده معادل 30% نرخ استهلاک منعکس در جدول بالا مورد محاسبه قرار می‌گیرد.