دانلود مقاله طرح تولید قطعات پیش ساخته بتونی

 هزینه نیروی انسانی

 

محاسبه حقوق و مزایا پرسنل واحد تولیدی بر اساس جداول رسمی حقوقی پیشنهاد وزارت صنایع صورت گرفته) تعداد کارکنان و حقوق آنه جمع‌بندی گردیده است . مبلغ مزایا و اضافه کاری کاکنان با افزایش مدت پرداخت حقوق تا سقف 14 ماه به حساب آمده است .

 

 

) حقوق و مزایای پرسنلی

عنوان شغل         

تعداد (نفر)          

حقوق ماهیانه ( ریال‌)         

مجموع حقوق ماهیانه         

کل پرداخت سالیانه 14 ماه (‌میلیون ریال‌)

 

مدیر کارخانه و مدیر فنی    

1         

8.000.000        

8.000.000        

112

 

مهندس  

2         

6.000.000        

12.000.000      

168

 

تکنسین 

4         

4.000.000        

16.000.000      

224

 

پرسنل خط تولید  

24       

2.000.000        

48.000.000      

672

 

حسابدار و تدارکات

3         

4.000.000        

12.000.000      

168

 

تاسیسات

1         

4.000.000        

4.000.000        

56

 

مسئول آزمایشگاه  

1         

6.000.000        

6.000.000        

84

 

جوشکار و آروماتور بند درجه 1          

2         

3.000.000        

6.000.000        

84

 

کارگر جوشکار و آرماتوربند   

5         

2.000.000        

10.000.000      

240

 

راننده پایه 1       

4         

4.000.000        

16.000.000      

224

 

راننده معمولی      

2         

2.500.000        

5.0000.000      

70

 

نگهبان   

2         

3.000.000        

6.000.000        

84

 

جمع     

51       

2086

 

بیمه      

23%     

7/479

 

جمع کل حقوق و بیمه        

2566

 

 

 

 

این کارخانه در 3 شیفت فعالیت می کند و به دلیل فنی بودن کار حضور کلیه کادر فنی در هر شیفت لازم است لذا هزینه پرسنلی عملاً 3 برابر محاسبه می‌گردد .

 

 64 هزینه لوازم اداری و دفتری

 

 

 

لوازم اداری و دفتری شامل میز ، صندلی ، نوشت افزار ،‌ماشینهای اداری و تحریر و نظایر آن برای یک واحد تولیدی ضروری بوده و با عنایت به تعداد کارکنان این واحد و ادغام کلیه فعالیت‌ها و تشکیلات دفتر مرکزی در مجموعه وظایف این بخش ( بواسطه عدم پیش‌بینی دفتر مرکزی به جهت سهولت در برنامه‌ریزی و حذف هزینه‌های اضافی و غیر ضروری ) بخسی از هزینه‌های آن در مجموع در نظر گرفته شده که مقدار کلی آن معادل 200 میلیون ریال برآورد میگردد .

 

 

 

 

 

7 4 هزینه‌های قبل از بهره برداری و سایر هزینه‌ها

 

 

 

تدارکات اولیه و طی کلیه مراحل طرح از بدو اخذ مجوز احداث تا مرحله نصب و راه‌اندازی کارخانه مستلزم صرف هزینه‌هایی خواهد بود که متناسب با انواع و ابعاد طرح و شرایط اقتصادی میزان آن متغییر بوده ، از اینرو کلیه مخارج مرتبط با این مسائل به صورت درصدی از سرمایه‌گذاری پیش‌بینی شده محاسبه میگردند که تحت عناوین هزینه‌های مطالعات مقدماتی ،‌تهیه طرح ، آموزشهای اولیه ، دریافت وام و تسهیلات بانکی و مشاوره‌های مهندسی به شرح زیر برآورد میگردد .

 

 

 

 

 

 

ردیف    

هزینه‌های قبل از بهره‌برداری 

میلیون ریال

 

1         

هزینه مشاوره از فاز صفر تا پنج          

13.000

 

2         

هزینه‌های مربوط به دریافت تسهیلات بانکی      

2000

 

3         

هزینه راه‌اندازی و بهره‌برداری آزمایشی 

400

 

4         

هزینه جاری در دوره اجرای طرح (18 ماه )       

2000

 

           

جمع     

17400

 

 

 

 

84 تعیین سرمایه‌گذاریهای ثابت

 

 

 

با توجه به هزینه‌های محاسبه شده در بخشهای گذشته سرمایه ثابت به شرح جدول (84) محاسبه میگردد .

ردیف    

اجزاء سرمایه ثابت 

میلیون ریال

 

1         

زمین     

20000

 

2         

ساختمان و محوطه‌سازی     

5/81882

 

3         

ماشین‌آلات و تجهیزات تولیدی          

000 200

 

4         

تجهیزات و تاسیسات عمومی و حمل و نقل        

5914

 

5         

اثاثیه و لوازماداری  

200

 

6         

هزینه‌های قبل از بهره‌برداری 

17400

 

7         

هزینه‌های پیش‌بینی نشده 10%        

5/32549

 

جمع     

909 357

 

 

 

 

94  محاسبه سرمایه در گردش

 

 

 

 

ردیف    

اجزاء سرمایه در گردش       

میلیون ریال

 

1         

مواد اولیه

21270 ( سه ماهه)

 

2         

حقوق و مزایای پرسنل        

1924 (سه ماهه )

 

3         

هزینه‌های جاری (آب برق سوخت )

6/66

 

4         

هزینه‌های فروش   

100

 

جمع     

23361میلیون ریال

 

 

 

 

104 محاسبه سرمایه‌گذاری کل

 

 

 

سرمایه گذاری کل واحد تولیدی مشتمل بر دو بخش دارائیهای ثابت و سرمایه در گردش بوده که ذیلاً محاسبه میگردد .

 

میلیون ریال                                             سرمایه در گردش + سرمایه ثابت = سرمایه‌گذاری کل

 

                                                                23361   +  357909       =             381270                

 

 

 

114 محاسبه هزینه تسهیلات بانکی

 

 

 

از کل سرمایه گذاری برآورده شده پیش‌بینی میگردد که 10 درصد آن سرمایه نقدی و 90 درصد بقیه از تسهیلات بانکی بلند مدت استفاده گردد به شرح زیر :

 

 

 

سرمایه نقدی : 38127 میلیون ریال

 

تسهیلات بلند مدت :343143 میلیون ریال 

 

 

 

با احتساب 7% نرخ هزینه تسهیلات مالی بلند مدت و در نظر گرفتن دوره هشت ساله بازپرداخت هزینه تسهیلات بانکی بلند مدت به طور متوسط سالیانه برابر 575 15 میلیون ریال خواهد بود .

 

 

 

124 محاسبه هزینه تعمیرات و نگهداری

 

 

 

جدول (104) هزینه تعمیرات و نگهداری را نشان مید

ردیف    

شرح      

درصد    

هزینه تعمیرو نگهداری (‌میلیون ریال )

 

1         

ساختمانها و محوطه سازی   

2%       

1638

 

2         

ماشین‌آلات و تجهیزات تولیدی          

3%       

6000

 

3         

تجهیزات و تاسیسات عمومی و وسایل نقلیه       

10%     

594

 

4         

اثاثیه اداری          

10%     

20

 

5         

پیش‌بینی نشده    

4%       

330

 

جمع     

8582 میلیون ریال

 

 

 

 

 

 

134  محاسبه هزینه‌های استهلاک

 

 

 

 

 

جدول (114 ) محاسبه هزینه استهلاک بشرح زیر نشان میدهد .

 

 

 

 

 

جدول شماره (114)‌هزینه استهلاک

 

 

ردیف    

شرح      

درصد استهلاک    

هزینه استهلاک (‌میلیون ریال )

 

1         

ساختمان و محوطه سازی    

8%       

6550

 

2         

ماشین آلات تولیدی           

10%     

20000

 

3         

تاسیسات عمومی و  وسایط نقلیه       

10%     

591

 

4         

اثاثیه و لوازم اداری 

20%     

40

 

5         

هزینه‌های پیش‌بینی نشده   

15%     

4077

 

جمع     

31258میلیون ریال

 

 

 

 

 

 

144 محاسبه هزینه‌های عملیاتی

 

 

ردیف    

شرح      

میلیون ریال

 

1         

هزینه‌های غیر پرسنلی دفتر مرکزی    

 

2         

هزینه‌های جاری آزمایشگاه   

100

 

3         

هزینه‌های فروش   

400

 

جمع     

500

 

 

 

 

154 قیمت تمام شده محصول و تفکیک هزینه‌های ثابت و متغییر

 

 

 

1154  محاسبه هزیه ثابت تولید :

 

 

 

جدول (124)

ردیف    

شرح      

درصد تفکیک       

میلیون ریال

 

1         

حقوق و مزایای کارکنان      

85%     

6543

 

2         

انواع انرژی           

20%     

3/53

 

3         

هزینه استهلاک    

100%   

31258

 

4         

هزینه تعمیرو نگهداری        

10%     

858

 

5         

هزینه‌های پیش‌بینی نشده تولید        

5%       

2700

 

6         

هزینه بیمه کارخانه           

100%   

100

 

7         

کارمزرد تسهیلات دریافتی    

100%   

15575

 

جمع     

57107

 

 

 

 

2154 محاسبه هزینه‌های متغییر تولید

 

 

 

هزینه متغییر تولید به شرح جدول 134 میباشد .

 

جدول (134)  هزینه متغییر تولید

ردیف    

شرح      

درصد تفکیک       

ریال ( هزینه متغییر )

 

1         

مواد اولیه  قطعات

100     

5/85081

 

2         

حقوق و مزایای کارکنان      

15       

7/1154

 

3         

انواع انرژی           

80       

3/213

 

4         

هزینه تعمیر و نگهداری       

90       

7724

 

5         

هزینه‌های عملیاتی            

100     

500

 

6         

هزینه پیش بینی نشده تولید            

5         

2700

 

جمع     

5/97373میلیون ریال

 

 

 

 

 164 محاسبه قیمت تمام شده تولید

 

 

 

قیمت تمام شده واحد تولید از تقسیم کل هزینه تولید به ظرفیت تولید محاسبه میگردد .

 

بر اساس هزینه ثابت تولید و هزینه متغیر تولید که در مبحث قبل محاسبه گردید . کل هزینه تولید که مجموع این دو هزینه را شامل میشود 154480 میلیون ریال میگردد . در نتیجه قیمت تمام شده به شرح زیر محاسبه میگردد .

 

 

 

                                                           154480                    کل هزینه

 

ریال /متر مکعب 343288 = = قیمت تمام شده محصول

 

پانل                                                     450000               ظرفیت سالانه

 

هر متر مربع دیوار دوپل پانل بتنی 250 کیلو وزن دارد با در نظر گرفتن وزن مخصوص 2/2 برای بتن تولیدی قیمت هر متر مربع دیوار بتنی 39010 ریال می‌شود

 

برای هر متر مربع خانه پیش‌ساخته 3 متر دیوار و یک متر کف پیش‌بینی می‌کنند . لذا قیمت پانلهای خانه‌های پیش‌ساخته به ازاء هر متر مربع زیر بنا 156040ریال می‌گردد .

 

هزینه حمل و هزینه نصب به ازای هر متر مربع زیر بنای ساختمان 10000 ریال محاسبه می‌شود .

 

این شرایط عملاً مساوی است با 70% پیشرفت فیزیکی ساختمان به روش معمول ، چون نیازی به گچ و خاک ، کچ‌کاری ،‌زیرسازی کف و لوله کشی برق و آب نداریم .  پس با متر مربعی حدود 16 هزار تومان عملاً 70 درصد ساختمان تکمیل شده است .

 

 

 

174 قیمت فروش محصول

 

 

 

با توجه به قیمت تمام شده محصول و توضیحات ارائه شده قیمت فروش هر متر مکعب پانل تولیدی 512742 ریال خواهد بود . قیمت فروش محاسبه شده در حال حاضر در مقایسه با قیمت بازار بسیار مناسب میباشد .

 

این کارخانه سالیانه 3.300.000 متر مربع پانل تولید میکند .

 

 

 

184 سود سالیانه

 

 

 

سود سالیانه محصول درحداکثر ظرفیت تولید بر اساس قیمت فروش پیش‌بینی شده و قیمت تمام شده معادل 76254میلیون ریال خواهد بود .

 

76254 = ( 154480- 230734 )

 

 

 

194 محاسبه نقطه سربسر

 

 

 

                   100×57107 ریال                             100× هزینه ثابت

 

8/42 =   =    = درصد تولید در نقطه سربهسر

 

                          97373 -230734              هزینه متغیر فروش کل

 

 

 

204 محاسبه نرخ برگشت سرمایه

 

محاسبه نرخ برگشت سرمایه

 

 

 

                                 76254                         سود سالانه

 

  20  = 100× = = نرخ برگشت سرمایه

 

                               381270                   سرمایه گذاری کل

 

 

 

سالهای برگشت سرمایه : 5 سال

 

و با احتساب دوره اجرای پروژه حدود 7 سال

 

 

 

21 4 محاسبه ارزش افزوده

 

 

شرح      

میلیون  ریال

 

حقوق کارگران و کارمندان   

6258

 

بیمه و مالیات کارگران و کارمندان      

144

 

استهلاک

31258

 

هزینه‌های فروش   

400

 

سود سالیانه         

76254