صورتهای مالی بانک پارسیان
ترازنامه بانک پارسیان(شرکت سهامی عام)
ترازنامه
در تاریخ 29 اسفند سال ارقام به میلیون ریال
دارایی ها
29/12/1381
29/12/1380
بدهی ها و حقوق صاحبان سهام
29/12/1381
29/12/1380
:بدهی ها
موجودی نقد
5,682
3،507
سپرده های دیداری
774،136
26،540
مطالبات ازبانک مرکزی
185،538
1،362
سپرده قرض الحسنه پس انداز
2،467
22
مطالبات ازبانکها وموسسات اعتباری
145،897
73،589
اوراق مشارکت
570،010
280،000
سپرده های سرمایه گذاری مدت دار
560،630
18،445
سرمایه گذاری ومشارکتها
143،168
-
سایر سپردها
30،875
-
ذخایروسایرحسابهای پرداختنی
12،494
1،403
ذخیره مالیات
1،504
-
سودسهام پیشنهادی و پرداختنی
32،055
1،747
تسهیلات اعطایی
645،319
1،470
ذخیره مزایای پایان خدمت
566
84
جمع بدهی ها
1،414،727
48،241
داراییهای ثابت مشهود
69،125
10،627
سایر داراییها
19،244
3،414
:حقوق صاحبان سهام
سرمایه
310،000
310،000
اندوخته قانونی
13،800
2،621
اندوخته احتیاطی
1،840
350
سود(زیان) انباشته
43،616
12،757
جمع بدهیها و حقوق صاحبان سهام
369،256
325،728
جمع داراییها
1،783،983
373،969
1،783،983
373،969
اقلام زیرخط وحسابهای انتظامی
2،393،726
110
اقلام زیرخط وحسابهای انتظامی
2،393،726
110
بانک پارسیان(شرکت سهامی عام)
صورت سودوزیان
درتاریخ 29 اسفند سال 1381 ارقام به میلیون ریال
سال 1381
دوره مالی
6ماه و17روزه
منتهی به 29/12/1380
:الف- درآمدحاصل ازفعالیتهای مشاع
سودووجه التزام حاصل ازعقوداسلامی
48،340
38
خالص سود اوراق مشارکت
62،817
25،566
درآمد سرمایه گذاری ها
25،700
-
سودسپرده های سرمایه گذاری کوتاه مدت نزدبانکها
3،294
687
جمع درآمدهای مشاع
140،151
26،291
کسر می شود:
سهم سود سپرده گذاران
49،929
(30)
حق الوکاله به کارگیری سپرده های سرمایه گذاری
(6،759)
-
خالص سهم سودسپرده گذاران
(43،170)
(30)
سهم سودبانک ودرآمدحق الوکاله
96،981
26،261
:ب-درآمدهای غیرمشاع
-
کارمزددریافتی
6،890
سود سپرده های ارزی
122
سایر درآمدها
403
جمع درآمدهای غیرمشاع
7،415
-
جمع درآمد بانک
104،396
26،261
ج-هزینه ها
جوایزحسابهای قرض الحسنه پس انداز
(22)
-
نتیجه معاملات ارزی
(1،005)
-
هزینه های اداری وتشکیلاتی
(27،336)
(3،484)
هزینه های تاسیس واخذ مجوز
-
(5،302)
جمع هزینه ها
(28،363)
(8،786)
سودقبل از کسرمالیات
76،033
17،475
مالیات
(1،504)
-
سود سال قبل
74،529
17،475
:گزارش حسابرس مستقل وبازرس قانونی
1) ترازنامه بانک پارسیان(شرکت سهامی عام) در تاریخ 29 اسفند ماه 1382 و صورت های سود و زیان، سود(زیان) انباشته و جریان وجوه نقد آن برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، همراه با یادداشتهای توضیحی یک تا چهل و سه پیوست که توسط هیأت مدیره تهیه و تأیید شده، مورد حسابرسی این موسسه قرار گرفته است. مسئولیت صورتهای مالی با هیأت مدیره و مسئولیت حسابرس مستقل، اظهار نظر نسبت به صورتهای مالی مزبور براساس حسابرسی انجام شده و نیز گزارش موارد عدم رعایت الزامات قانونی مقرر در اصلاحیه قانون تجارت و مفاد اساسنامه بانک
می باشد.
2) حسابرسی این موسسه براساس استانداردهای حسابرسی انجام شده است.استانداردهای مزبور ایجاب می کند این موسسه، حسابرسی را چنان برنامه ریزی و اجرا کند که از نبود اشتباه یا تحریفی با اهمیت در صورتهای مالی، اطمینانی معقول به دست آید. حسابرسی از جمله شامل رسیدگی نمونه ای به شواهد و مدارک پشتوانه مبالغ و اطلاعات مندرج در صورتهای مالی است، به گونه ای که همراه با سایر رسیدگی ها، مبنایی معقول برای اظهار نظر نسبت به صورتهای مالی فراهم آورد.
3) به نظر این موسسه، صورتهای مالی یاد شده در بالا، وضعیت مالی بانک پارسیان(شرکت سهامی عام) در تاریخ 29 اسفندماه 1382 و نتایج عملیات و جریان وجوه نقد آن را برای سال مالی منتهی به تاریخ مزبور، از تمام جنبه های با اهمیت، طبق استانداردهای حسابداری، به نحو مطلوب نشان می دهد.
سایر موارد :
4) توجه مجمع عمومی صاحبان سهام را به این موضوع جلب می نماید که در اجرای مفاد اساسنامه ، درآمد تسهیلات اعطائی ( یادداشت توضیحی 23 صورتهای مالی) بروش تعهدی محاسبه گردیده همچنین محاسبه درآمد مشاع سهم بانک بترتیب مندرج در یادداشت توضیحی 27 صورتهای مالی صورت گرفته است.
5) وضعیت مالی بانک در یادداشت توضیحی 33 صورتهای مالی تشریح شده است. بشرح یادداشت توضیحی مذکور بابت عملکرد سال 1381 مبلغ 6،078 میلیون ریال مالیات تشخیص و ابلاغ گردیده (ابرازی مبلغ 1،504 میلیون ریال) و اعتراض نسبت به آن در دستور کار بانک قرار دارد. همچنین برای عملکرد سال 1382 بدلیل عدم ابراز درآمد مشمول مالیات ، ذخیره در نظر گرفته نشده است. نظر به مراتب فوق ، تعیین وضعیت نهائی بدهی مالیاتی بانک ، موکول به رسیدگی مقامات مالیاتی خواهد بود.
6) تا تاریخ این گزارش و علیرغم انجام تکالیف مربوطه توسط بانک ، سود سهام پرداختنی مندرج در یادداشت توضیحی 17 صورتهای مالی بدلیل عدم مراجعه سهامداران ذینفع ، تسویه نگردیده است.
7) معاملات مندرج در یادداشت توضیحی 42 صورتهای مالی ، بعنوان کلیه معاملات مشمول ماده 129 اصلاحیه قانون تجارت که طی سال مالی مورد گزارش انجام شده و توسط هیات مدیره بانک به اطلاع این مؤسسه رسیده ، مورد بررسی قرار گرفته است. در مورد معاملات مذکور ، مفاد ماده فوق مبنی بر کسب مجوز از هیأت مدیره و عدم شرکت مدیر ذینفع در رأی گیری رعایت شده است. مضافاً معاملات مزبور عمدتاً در چارچوب روابط فیمابین شرکتهای همگروه صورت پذیرفته است.
8) گزارش هیأت مدیره درباره فعالیت و وضع عمومی بانک که به منظور تقدیم به مجمع عمومی عادی سالانه صاحبان سهام تنظیم گردیده مورد بررسی این مؤسسه قرار گرفته است. با توجه به رسیدگیهای انجام شده ، نظر این مؤسسه به موارد با اهمیتی که حاکی از مغایرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب هیأت مدیره باشد ، جلب نشده است.