تاریخچه فعالیت شرکت
کلیات
شرکت صنعتی هنکل (سهامی خاص) بصورت شرکت سهامی خاص تأسیس شده است و طی شماره 16431 مورخ 30/10/1351 در اداره ثبت شرکتها و مالکیت صنعتی تهران به ثبت رسیده است.
2-1- فعالیت اصلی شرکت
موضوع فعالیت شرکت طبق ماده 2 اسانامه شرکت شامل تولید، فروش، واردات و صادرات ماستیکهای صنعتی، چسب، مواد پاک کننده و سایر فعالیتهای مربوطه است.
3-1- وضعیت اشتغال
متوسط تعداد کارکنان دائم و موقت طی سال به شرح زیر بوده است:
10/10/1382
10/10/1381
کارکنان دائم
86 نفر
84 نفر
کارکنان موقت
13 نفر
7 نفر
مبنای تهیه صورتهای مالی
صورتهای مالی اساساً بر مبنای بهای تمام شده تاریخی تهیه و در موارد مقتضی از ارزشهای جاری نیز استفاده شده است.
1-3- موجودی مواد و کالا
موجودی مواد و کالا به اقل بهیا تمام شده و خالص ارزش فروش تک تک اقلام مشابه ارزشیابی میشود. در صورت فزونی بهای تمام شده نسبت به خالص ارزش فروش، ما به التفاوت به عنوان ذخیره کاهش ارزش موجودی شناسایی می شود. بهای تمام شده موجودیها با به کارگیری روشهای زیر تعیین میگردد:
روش مورد استفاده
مواد اولیه و بسته بندی
میانگین موزون
کالای ساخته شده
میانگین موزون
2-3- سرمایه گذاریها
سرمایه گذاریهای بلند مدت به بهای تمام شده پس از کسر هرگونه ذخیره باعث کاهش دائمی در ارزش هر یک از سرمایه گذاریها ارزشیابی یم شود درآمد حاصل از سرمایه گذاریهای بلند مدت هنگام تحقق (تصویب سود توسط شرکت سرمایه پذیر) شناسایی می شود.
3-3- داراییهای ثابت مشهود
1-3-3- داراییهای ثابت مشهود بر مبنای بهای تمام شده در حسابها ثبت می شود. مخارج بهسازی و تعمیرات اساسی که باعث افزایش قابل ملاحظه در ظرفیت با عمر مفید داراییهای ثابت با بهبود اساسی در کیفیت بازدهی آنهاذ می گردد، به عنوان مخارج سرمایه ای محسوب و طی عمر مفید باقیمانده داراییهای مربوط مستهلک می شود. هزینه های نگهداری و تعمیرات جزئی که به منظور حفظ یا ترمیم منافع اقتصادی مورد انتظار واحد تجاری از استاندارد عملکرد ارزیابی شده اولیه دارایی انجام می شود، هنگام وقوع به عنوان هزینه های جاری تلقی و به حساب سود و زیان دوره منظور می گردد.
3-3-3- استهلاک داراییها ثابت با توجه به عهمر مفید برآوردی داراییهای مربوط (و با در نظر گرفتن آیین نامه استهلاکات موضوع ماده 151 قانون مالیاتهای مستقیم مصوب اسفند ماه 1366) و بر اساس نرخها و روشهای زیر محسوب می شود:
دارایی
نرخ استهلاک
روش استهلاک
ساختمان
8 و 10 درصد
نزولی
ماشن آلات
15 و 12 و 10 ساله
نزولی و خط مستقیم
تاسیسات
(15 و 13 و 12 ساله)
نزولی و خط مستقیم
وسایل نقلیه
30% و 25%
نزولی
اثاثیه و منصوبات
10 ساله
خط مستقیم
ابزار آلات
4 ساله
خط مستقیم
4-3-3- برای داراییهای ثابتی که در خلرال ماه تحصیل و مورد بهره برداری قرار می گیردد، استهلاک از اول ماه بعد محاسبه و در حسابها منظور می شود. در مواردی که هر یک از داراییهای استهلاک پذیر پس از آمادگی جهت بهره برداری به علت تعطیل کار یا علل دیگری برای مدتی مورد استفاده قرار نگیرد، میزان استهلاک آن برای مدت یاد شده معادل 30% نرخ استهلاک منعکس در جدول بالا است.
4-3- مخارج تامین مالی
مخارج نامین مالی به عنوان هزینه سال شناسایی می شود به استثنای مخارجی که مستقیماً قابل انتساب به ساخت داراییهای واجد شرایط است.
5-3- تسعیر ارز
معاملات ارزی – اقلام پولی ارزی با نرخ واریزنامه ای در تاریخ ترازنامه و اقلام غیرپولی که به بهای تمام شده تاریخی برحسب ارز ثبت شده است با نرخ واریز نامه ای در تاریخ انجام معامله، تسعیر می شود تفاوتهای ناشی از تسویه یا تسعیر اقلام پولی ترزی به عنوان درآمد یا هزینه دوره وقوع شناسایی می شود.
6-3- ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان
ذخیره مزایای پایان خدمت کارکنان بر اساس یک ماه آخرین حقوق و مزایا برای یکسال خدمت آنان محاسبه و در حسابها منظور می شود.
4- موجودی نقد
موجودی نقد به شرح زیر تفکیک می شود:
10/10/1382
10/10/1381
ریال
ریال
موجودی نزد بانکها
3169381162
4099793813
تنخواه گردانها
45642391
880000
3215023553
4100673813
1-4- موجودی نزد بانکها از اقلام به شرح زیر تشکیل یافته است:
10/10/1382
10/10/1381
بانک ملت شعبه مرکزی
473502037
2165082329
بانک تجارت شعبه میرداماد
1337602232
929741614
بانک ملی ایران شعبه میرعماد
469602161
393515890
بانک تجارت شعبه توحید
135609120
174609952
بانک ملت شعبه شهر صنعتی
60716070
32437116
بانک ملت حساب ارزی
125152690
402487840
بانک ملی شعبه بازار
543691
543691
بانک کشاورزی
254482
256482
سپرده سرمایه گذاری کوتاه مدت
5663986798
1118899
3169381162
4099793813
5- حسابها و اسناد دریافتنی تجاری
حسابها و اسناد دریافتنی تجاری به شرح زیر تفکیک می شود:
10/10/1382
10/10/1381
مانده
مشکوک الوصول
خالص
خالص
ریال
ریال
ریال
ریال
اسناد دریافتنی تجاری ریالی
577753885
-
577753885
636003742
حسابهای دریافتنی تجاری ریالی
11533743622
752835780
10780907842
4713894104
شرکتهای گروه
1532931442
-
1532931442
664526490
13644428949
752835780
12891593169
6014424336
1-5- مبلغ پانصد و بیست میلیون ریال از اسناد دریافتنی از مشتریان تا تاریخ ارائه صورتهای مالی تسویه گردیده است.
2-5- حسابهای دریافتی تجاری از اقلام به شرح ذیل تشکیل یافته است:
10/10/1382
10/10/1381
مانده
ذخیره مطالبالت مشکوک الوصول
خالص
ریال
ریال
ریال
ریال
خریداران محصولات چسب
985609041
-
985609041
1149616045
خریداران محصولات اس تی
9640088771
-
964008871
2517762093
خریدارات محصولات اس تی دبلیو
332771576
177561546
155210030
1046515876
خریداران محصولات نساجی
189945272
189945272
-
خریداران محصولات دباغی
385328962
385328962
-
فروشندگان داخلی
-
-
-
11533743622
752835780
1078907842
4713894014
در سال مورد نظر مبلغ 176754536 ریال از بابت مطالبات غیرقابل وصول از شرکتهای پالایش نفت طبق مصوبه هیئت مدیره ذخیره مطالبات درنظر گرفته شد.
در سال مورد نظر مبلغ 176754536 ریال از بابت مطالبات غیرقابل وصول از شرکتهای پالایش نفت طبق مصوبه هیئت مدیره ذخیره مطالبات درنظر گرفته شد.
1-2-5- تا تاریخ ارائه صورت حسابهای مالی به ترتیب مبالغ خشتصد و چهل میلیون ریال از خریداران محصولات چسب و سه میلیارد و هشتصد میلیون ریال از خریداران اس تی و چهل میلیون ریال از خریداران محصولات اس تی دبلیو به حیطه وصول درآمده است.
2-2-5- مانده طلب از شرکتهای گروه بابت درآمد حاصل از کمیسیون فروش دریافت نشده از شرکت هنکل می باشد.
6- سایر حسابها و اسناد دریافتنی
سرفصل فوق از اقلام زیر تشکیل شده است:
10/10/1382
10/10/1381
کارکنان (وام و مساعده)
201206164
230250206
اسناد دریافتنی
30733345
11968245
سپرده های موقت
171536660
166461660
طلب از سایر اشخاص وابسته
28801945
31218723
سایر
248464917
125850298
770743031
565749132
1-6- بدهی کارکنان بابت وام و مساعده به تدریج و طی لیستهای حقوق ماهیانه از گیرندگان کسر می گردد.
2-6- طلب از سایر اشخاص وابسته مربوط به شرکت ایران هنکل (کوگنیس) می باشد.
7- موجودی مواد و کالا